公司动态

一、培训情况

2022年8月19日-20日，在公司总部会议室举办了企业所得税汇算清缴纳税申报底稿及报告培训，各项目组的助理人员参加培训，会计师事务所的部分助理人员参加旁听。本次培训主要以案例分析、圆桌讨论、团队协作等形式展开。通过选取特定案例，各助理人员独立完成企业所得税汇算清缴纳税申报底稿及报告的全流程，再通过分组讨论、分组讲解的方式，对底稿及报告的填报方法、审核关注点等内容进行分享，最终以小组为单位，对本次培训进行总结，形成书面总结报告。

二、培训成果

（一）增强对工作底稿的认识

通过本次培训，加深了大家对企业所得税底稿的认识。底稿并非只是生成报告的工具，更是我们对业务进行全流程审核留痕的证明。通过各个小组对底稿填制的讲解，各助理人员都了解了各个项目组底稿填制的流程、加深了对案例企业涉及到的相关税收政策的理解、以及对今后的业务工作提供了改进建议。具体如下：

1、在底稿填制流程方面，有的项目组直接开始用鉴证软件进行取数，生成业务类底稿；有的项目组则先从宏观角度考量，从整体的角度先去了解企业的经营情况，分析存在的涉税风险点，后续才进行底稿填制。

2、通过案例企业的分析，加深了对相关税收政策文件的理解，如利息费用税前扣除相关政策，居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税政策以及研发费用加计扣除等相关税收政策，这比单纯上理论课更能理解和消化。

3、在底稿填制过程中，各项目组对部分底稿填制的数字有分歧和争议的地方进行了激烈讨论，各自发表了见解与看法。比如影响小微企业判定的从业人数，有的项目组根据企业人事部门提供的数字直接填报，有的项目组根据企业所得税预缴申报表中填列的数字填报，有的项目组根据企业个人所得税全员申报的申报记录进行填报。通过讨论，大家都深度了解了各个项目组底稿填制的数据差异，以便在以后的工作过程中形成优秀的经验与方法，给大家借鉴和参考。

4、通过分享和讨论，看到了各个项目组填制底稿的差异与不同，有的项目组底稿填制十分详细，做到了“有审必有痕”，各底稿间有勾稽和关联的地方也会做好备注，不仅方便了自己查阅，也考虑到了后续审核人员的需求。此外，有的项目组“不放过任何一个细节”，对出具的报告文字逐字检查修改，对申报表的线条粗细也进行调整。通过比较与交流让大家对“标准”的定义有了进一步的认识，认识到服务无小事，细节定成败。

（二）加深公司员工之间的沟通了解

沟通是我们在进行业务工作过程中不可或缺的技能和基本要求，虽然与客户之间的沟通主要由项目负责人来担当，但助理人员同样需要具备该项技能。在本次培训的分组讨论环节，我们将各个部门的人员打乱进行小组配对，在最初了解分组情况之时，参与培训的助理人员“啊”声一片，发出了“小组成员都不认识”的感慨。通过后续小组间的沟通讨论，年轻人热情活力的本能战胜了“社恐”的情绪，公司各部门员工之间相互熟悉热络了起来，笑声不断，也为今后在业务上多个项目组的沟通协作奠定了基础。

（三）认识到团队的作用，增强团队协作能力

由于公司业务模式的限制，普遍的合作方式是项目组内的合作，或者各部门之内的合作，各个部门之间的合作较少。而以往的培训方式也主要采取大班授课的方式，团队的形式几乎没有。而本次通过圆桌讨论形成小组最终成果的形式，调动了各小组成员团结协作的积极性。在小组讨论过程中，有的小组很快深入主题，进入协作状态，小组氛围轻松愉悦；有的小组就略显安静，团队的紧密性稍有欠缺。公司可以考虑在未来多举办以团队合作为主要形式的相关活动，既包括各部门之间的，也可以考虑知联中佳集团各公司之间的活动，增强集团整体的团队协作能力。

三、培训感悟

本次培训的最终环节是各小组对本次培训形成总结报告。各个小组总结报告的内容主要包括在填制底稿过程中忽视的问题以及学习到的知识技能以及对本次培训的感悟。我们摘取了几个小组的感悟，摘录如下：

（一）

在这次所得税底稿培训活动中，别的项目组同事分享了日常在填写底稿及报告过程中的习惯和心得。感悟是：我们应该时刻保持学习借鉴的状态，不断精进自己的专业技能，提高业务水平。细节决定成败，希望以后多多举行不同形式的培训活动，促进提高大家的工作能力。

（二）

虽然我们目前只是助理的身份，后道仍有项目组老师以及审核人把关，但是我们也不能掉以轻心，每一份报告无论企业大小都要认真负责对待，争取早日独当一面，让老师减轻压力，为公司带来更高效益，也通过自己的努力工作，提高自己的收入水平，提升生活品质，在工作中有满满的成就感！感谢总部组织的这次培训，也让我们认识熟悉了更多同事。

（三）

他山之石，可以攻玉。经过此次培训，发现对填表说明的认识有许多不到位之处，在今后业务中会预先了解填表说明，做到心中有数，达到过程与结果相一致，为企业提供准确完美的服务。从小组分享经验中，了解了其他地方企业不一样的操作方式，让我们牢记于心，为之后的工作提供更好的帮助。